De uiteenzetting van de financiële positie geeft een samenvatting van onderdelen die elders in de begroting zijn opgenomen.
Uiteenzetting financiële positie
Bestaand versus nieuw beleid
Terug naar navigatie - Bestaand versus nieuw beleidHieronder worden de saldi van lasten en baten van de gehele begroting meerjarig weergegeven. Daarbij worden ook de bedragen voor nieuw beleid weergegeven..
| 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Exploitatie | Totaal | Waarvan | Totaal | Waarvan | Totaal | Waarvan | Totaal | Waarvan | Totaal | Waarvan |
| Bedragen x € 1.000,- | nieuw | nieuw | nieuw | nieuw | nieuw | |||||
| Lasten | 534.642 | 500 | 518.104 | 35.117 | 447.259 | 46.614 | 394.220 | 39.425 | 397.066 | 51.250 |
| Baten | 406.932 | 0 | 432.840 | 0 | 375.479 | 0 | 347.294 | 0 | 343.431 | 0 |
| Resultaat voor bestemming | 127.710 | 500 | 85.264 | 35.117 | 71.780 | 46.614 | 46.926 | 39.425 | 53.635 | 51.250 |
| Vorming van reserves (lasten) | 64.112 | 0 | 9.326 | 1.000 | 7.699 | 2.000 | 10.768 | 0 | 5.420 | 0 |
| Beschikking over reserves (baten) | 206.530 | 94.590 | 79.479 | 33 | 57.694 | 100 | 59.055 | 100 | ||
| Resultaat/saldo na bestemming | -14.708 | 500 | 0 | 36.117 | 0 | 48.581 | 0 | 39.325 | 0 | 51.150 |
De begroting bestaat voor het grootste deel uit bestaand beleid. De voorstellen uit het Bestuursakkoord zijn opgenomen in bijlage 9. Een negatief resultaat na bestemming is een positief begrotingssaldo aangezien hier uitgegaan wordt van lasten minus baten.
Hieronder worden de totalen van de structurele en niet structurele lasten en baten in de begroting meerjarig weergegeven.
| Exploitatie: | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Structureel | Niet structureel | Structureel | Niet structureel | Structureel | Niet structureel | Structureel | Niet structureel | Structureel | Niet structureel | |
| Bedragen x € 1.000,- | ||||||||||
| Lasten (L) | 278.063 | 256.578 | 297.000 | 221.104 | 301.289 | 145.970 | 308.778 | 85.442 | 324.397 | 72.670 |
| Baten (B) | 331.800 | 75.132 | 330.847 | 101.993 | 333.237 | 42.242 | 324.477 | 22.817 | 333.074 | 10.357 |
| Saldo (L-B) | -53.737 | 181.447 | -33.847 | 119.111 | -31.948 | 103.728 | -15.699 | 62.625 | -8.677 | 62.312 |
Het betreft hier de lasten en baten exclusief de mutaties van de reserves. In onderdeel 3.3 is dit overzicht gespecificeerd per programma. Bij de niet structurele budgetten zijn de lasten hoger dan de baten. Dit wordt gecompenseerd door onttrekkingen aan de reserves waaronder de reserve tijdelijke budgetten.
Geprognosticeerde balans
Terug naar navigatie - Geprognosticeerde balansMet het oog op een betere raming en beheersing van het EMU saldo is in het nieuwe BBV een geprognosticeerde balans voorgeschreven. Met deze balans wordt meer inzicht gegeven in de ontwikkeling van onder meer de investeringen, het aanwenden van de reserves en voorzieningen en in de financieringsbehoefte.
| Realisatie | Geprognosticeerde balans | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bedragen x € 1.000,- | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| Activa | ||||||
| Vaste activa | ||||||
| Immateriële vaste activa | 5.100 | 18.068 | 7.185 | 8.185 | 7.685 | 7.685 |
| Materiële vaste activa | 368.705 | 452.015 | 507.040 | 528.833 | 527.872 | 521.606 |
| Financiële vaste activa: Kapitaalverstrek | 128.964 | 159.717 | 159.717 | 159.717 | 159.717 | 159.717 |
| Financiële vaste activa: Leningen | 358.102 | 332.415 | 306.732 | 292.966 | 286.860 | 280.729 |
| Financiële vaste activa: Uitzetting. > 1 jr | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal vaste activa | 860.871 | 962.215 | 980.673 | 989.701 | 982.134 | 969.737 |
| Vlottende activa | ||||||
| Voorraden | 3.886 | 8.870 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Uitzettingen korter dan één jaar | 334.868 | 95.310 | 31.484 | 31.484 | 31.484 | 31.484 |
| Liquide middelen | 1.322 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overlopende activa | 36.172 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 |
| Totaal vlottende activa | 376.249 | 110.180 | 37.484 | 37.484 | 37.484 | 37.484 |
| Totaal activa | 1.237.119 | 1.072.396 | 1.018.157 | 1.027.185 | 1.019.618 | 1.007.221 |
| Passiva | ||||||
| Vaste Passiva | ||||||
| Eigen vermogen | 936.775 | 809.065 | 723.801 | 652.021 | 605.095 | 551.460 |
| Voorzieningen | 8.038 | 7.929 | 7.922 | 8.178 | 8.434 | 8.691 |
| Vaste schuld | 67.644 | 59.199 | 50.755 | 42.310 | 33.866 | 25.421 |
| Totaal vaste passiva | 1.012.457 | 876.193 | 782.477 | 702.509 | 647.395 | 585.572 |
| Vlottende passiva | ||||||
| Vlottende schuld | 92.360 | 92.360 | 184.348 | 291.736 | 339.094 | 387.711 |
| Overlopende passiva | 132.302 | 103.842 | 51.332 | 32.940 | 33.128 | 33.939 |
| Totaal vlottende passiva | 224.663 | 196.202 | 235.680 | 324.676 | 372.222 | 421.649 |
| Totaal passiva | 1.237.119 | 1.072.396 | 1.018.157 | 1.027.185 | 1.019.618 | 1.007.221 |
Raming van het EMU-saldo
Terug naar navigatie - Raming van het EMU-saldoIn bijlage 6 is de raming van het EMU saldo nader uitgewerkt.
| Bedragen x € 1.000,- | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
| Raming EMU-saldo | -169.097 | -129.413 | -104.317 | -75.208 | -67.114 |
Aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
Terug naar navigatie - Aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingenIn de begroting zijn onderstaande structurele bedragen opgenomen voor aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen. Een nadere toelichting is opgenomen in bijlage 7.
| Bedragen x € 1.000,- | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
| Wachtgelden en pensioenen Gedeputeerde Staten | 579 | 596 | 596 | 596 | 596 |
| Wachtgelden voormalig personeel | 300 | 309 | 309 | 309 | 309 |
| Frictiepost personeel | 255 | 268 | 268 | 268 | 268 |
Stand van de investeringen
Terug naar navigatie - Stand van de investeringenIn bijlage 3 is een overzicht opgenomen van de vaste activa waaronder de investeringen. In bijlage 1 is een nadere detaillering van de investeringen opgenomen, dit betreft investeringen die nog onderhanden of opgeleverd zijn. Onderstaand is het totaal van investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut opgenomen.
| Bedragen x € 1.000,- | Realisatie 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Investeringen met economisch nut | 110.294 | 150.626 | 151.398 | 147.795 | 144.094 | 141.001 |
| Investeringen met maatschappelijk nut | 258.411 | 301.389 | 355.642 | 381.038 | 383.778 | 380.605 |
| Totaal investeringen | 368.705 | 452.015 | 507.040 | 528.833 | 527.872 | 521.606 |
Financiering
Terug naar navigatie - FinancieringIn de paragraaf 4 financiering en beleggingen is het beheer van de financiële middelen nader uitgewerkt. Hieronder zijn de overzichten voor de komende jaren opgenomen.
| Bedragen x € 1.000,- | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
| Financieringssaldo per 1 januari | 274.800 | 243.303 | 134.489 | 38.647 | -35.961 |
| Mutatie EMU-saldo (zie bijlage 6) | -169.097 | -129.413 | -104.317 | -75.208 | -67.114 |
| Vrijval Uitzetting | 137.600 | 20.600 | 8.475 | 600 | 400 |
| Financieringssaldo per 31 december | 243.303 | 134.489 | 38.647 | -35.961 | -102.675 |
Gemiddelde omvang belegd vermogen.
| Bedragen x € 1.000,- | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
| Kortlopende beleggingen | 216.700 | 146.700 | 87.700 | 35.700 | 1.000 |
| Langlopende beleggingen | 83.900 | 69.800 | 38.600 | 700 | 200 |
| Gemiddelde beleggingen over het jaar | 300.600 | 216.500 | 126.300 | 36.400 | 1.200 |
Rendement beleggingen en rente baten/-lasten.
| Bedragen x € 1.000,- | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rendement beleggingen obligaties & leningen aan decentrale overheden | 210 | 150 | 10 | 0 | 0 |
| Rentebaten lang | 1.550 | 1.540 | 1.030 | 0 | 0 |
| Rentebaten kort | 6.100 | 3.000 | 1.500 | 300 | 0 |
| Totaal rendementen & rentebaten | 7.860 | 4.690 | 2.540 | 300 | 0 |
| Bedragen x € 1.000,- | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| Rentelasten lang | 721 | 796 | 689 | 689 | 689 |
| Rentelasten kort | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal rentelasten | 721 | 796 | 689 | 689 | 689 |
Stand en verloop reserves, voorzieningen en overlopende passiva
Terug naar navigatie - Stand en verloop reserves, voorzieningen en overlopende passivaIn bijlage 4 is een gespecificeerd overzicht opgenomen van de reserves, voorzieningen en overlopende passiva.
Bij de stand van de VAR hieronder is nog rekening gehouden met toekomstige begrotingssaldi.
| Bedragen x € 1.000,- | Realisatie 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Algemene reserve | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 |
| Vrij aanwendbare reserve (VAR) | 211.209 | 177.015 | 155.163 | 130.846 | 93.806 | 52.412 |
| Bestemmingsreserves | 715.566 | 622.050 | 558.638 | 511.175 | 501.289 | 489.048 |
| Totaal reserves | 936.775 | 809.065 | 723.801 | 652.021 | 605.095 | 551.460 |
| Totaal voorzieningen | 8.038 | 7.929 | 7.922 | 8.178 | 8.434 | 8.691 |
| Totaal overlopende passiva (OP) | 132.302 | 103.842 | 51.332 | 32.940 | 33.128 | 33.939 |
| Totaal reserves en voorzieningen en overlopende passiva | 1.077.115 | 920.836 | 783.055 | 693.139 | 646.658 | 594.089 |
Gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd
Terug naar navigatie - Gronden waarop de ramingen zijn gebaseerdDe cijfers over het jaar 2022 hebben betrekking op de cijfers uit de jaarstukken 2022 zoals door PS vastgesteld op 28 juni 2023. De voor 2023 en volgende jaren vermelde bedragen zijn inclusief de besluitvorming van de Staten tot en met 1 juli 2023, de doorwerking van de begrotingswijzigingen van voorgaande jaren, de financiële voorstellen uit het bestuursakkoord (zie bijlage 9) en de concept-begrotingswijzigingen bij de bestuursrappportage 2023 (zie bijlage 10).
In bijlage 8 zijn de uitgangspunten begroting 2023 inclusief toelichting opgenomen.