31 december 2021 | 1 januari 2022 | 31 december 2022 | |||||
Activa | |||||||
Vaste activa | |||||||
Immateriële vaste activa | |||||||
- | Bijdragen aan activa derden | 1.115.365 | 88.147.188 | 5.099.805 | |||
Materiële vaste activa | |||||||
- | Investeringen met economisch nut | 113.114.903 | 113.114.903 | 110.294.011 | |||
- | Investeringen met maatschappelijk nut | 331.038.619 | 244.006.796 | 258.411.197 | |||
444.153.521 | 357.121.699 | 368.705.207 | |||||
Financiële vaste activa | |||||||
- | Kapitaalverstrekking aan deelnemingen | 128.380.081 | 128.380.081 | 128.964.097 | |||
- | Leningen aan deelnemingen | 330.550.262 | 330.550.262 | 284.471.061 | |||
- | Leningen aan openbare lichamen | 38.275.000 | 38.275.000 | 37.675.000 | |||
- | Overige langlopende leningen u/g | 38.127.889 | 38.127.889 | 35.955.615 | |||
- | Uitzettingen nederlands schuldpapier met looptijd => 1 jr | 0 | 0 | 0 | |||
overige uitzettingen met looptijd => 1jr | 0 | 0 | 0 | ||||
535.333.232 | 535.333.232 | 487.065.773 | |||||
Totaal vaste activa | 980.602.119 | 980.602.119 | 860.870.784 | ||||
Vlottende activa | |||||||
Voorraden | |||||||
- | Onderhanden werken | 1.971.656 | 1.971.656 | 3.886.325 | |||
- | Vooruitbetalingen | 0 | 0 | 0 | |||
1.971.656 | 1.971.656 | 3.886.325 | |||||
Uitzettingen korter dan één jaar | |||||||
- | Vorderingen op openbare lichamen | 25.485.871 | 25.485.871 | 53.904.165 | |||
- | Rekening courant met het Rijk | 299.722.283 | 299.722.283 | 153.462.154 | |||
- | Rekening courant overige niet-financiële instellingen | 2.902.607 | 2.902.607 | 2.021.391 | |||
- | Overige vorderingen | 6.429.482 | 6.429.482 | 5.462.679 | |||
- | overige uitzettingen | 0 | 0 | 0 | |||
- | Uitzettingen Nederlands schuldpapier < 1 jr | 0 | 0 | 0 | |||
- | Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een looptijd < 1 jaar | 0 | 0 | 120.000.000 | |||
- | Overige uitzettingen < 1 jr | 17.890 | 17.890 | 17.890 | |||
334.558.132 | 334.558.132 | 334.868.279 | |||||
- | Liquide middelen | 373.982 | 373.982 | 1.322.029 | |||
- | Overlopende activa: Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk | 0 | 0 | 0 | |||
- | Overige overlopende activa | 17.157.512 | 17.157.512 | 36.172.289 | |||
Totaal vlottende activa | 354.061.281 | 354.061.281 | 376.248.921 | ||||
Totaal activa | 1.334.663.400 | 1.334.663.400 | 1.237.119.706 | ||||
Passiva | |||||||
Vaste Passiva | |||||||
Eigen vermogen | |||||||
- | Algemene reserve | 253.068.124 | 253.068.124 | 206.029.790 | |||
- | Bestemmingsreserves | 791.031.230 | 791.031.230 | 715.566.074 | |||
- | Nog te bestemmen resultaat | 8.341.966 | 8.341.966 | 15.179.091 | |||
1.052.441.319 | 1.052.441.319 | 936.774.954 | |||||
- | Voorzieningen | 9.723.375 | 9.723.375 | 8.038.231 | |||
Vaste schuld | |||||||
- | Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 76.000.000 | 76.000.000 | 67.555.555 | |||
- | Door derden belegde gelden | 37.500 | 37.500 | 37.500 | |||
- | Waarborgsommen | 50.600 | 50.600 | 50.600 | |||
76.088.100 | 76.088.100 | 67.643.655 | |||||
Totaal vaste passiva | 1.138.252.794 | 1.138.252.794 | 1.012.456.840 | ||||
Vlottende passiva | |||||||
Vlottende schuld | |||||||
- | Overige vlottende schulden | 82.293.951 | 82.293.951 | 92.360.336 | |||
Overlopende passiva | |||||||
- | Vooruitontvangen bijdragen van de EU | 1.103.192 | 1.103.192 | 2.080.737 | |||
- | Vooruitontvangen bijdragen van het Rijk | 63.237.864 | 63.237.864 | 88.595.173 | |||
- | Vooruitontvangen bijdragen van overige overheid | 16.224.721 | 16.224.721 | 12.529.688 | |||
- | Overige overlopende passiva | 33.550.878 | 33.550.878 | 29.096.931 | |||
114.116.655 | 114.116.655 | 132.302.530 | |||||
Totaal vlottende passiva | 196.410.606 | 196.410.606 | 224.662.866 | ||||
Totaal passiva | 1.334.663.400 | 1.334.663.400 | 1.237.119.706 | ||||
Niet uit de balans blijkende verplichtingen | |||||||
Leasecontract decentrale kopieerapparaten | 31.819 | 31.819 | 33.727 | ||||
Leasecontracten dienstauto's | 1.303.341 | 1.303.341 | 1.764.592 | ||||
Huurovereenkomst parkeergarage per jaar | 609.000 | 609.000 | 624.400 | ||||
RVO verplichtingen functieverandering | 8.733.880 | 8.733.880 | 8.084.362 | ||||
RVO subsidieverplichtingen natuurbeheer | 13.313.782 | 13.313.782 | 12.644.223 | ||||
RVO collectief agrarisch natuurbeheer | 15.206 | 15.206 | 0 | ||||
Groenfonds convenantsleningen | 2.519.236 | 2.519.236 | 1.214.618 | ||||
Bankgarantie Fryslân Hurde wyn | 6.856.396 | 6.856.396 | 0 | ||||
Een specificatie van de gewaarborgde geldleningen is opgenomen in bijlage 5.2 | 9.311.631 | 9.311.631 | 8.966.324 | ||||
2. Balans en exploitatie
2.2 Overzicht van lasten en baten in de jaarrekening
Terug naar navigatie - 2.2 Overzicht van lasten en baten in de jaarrekeningBedragen x € 1.000 | Begroting 2022 voor wijziging | Begroting 2022 na wijziging | Rekening 2022 | ||||||||||||
Programma | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | ||||||
1 | Bestuur | 19.285 | 1.016 | 18.269 | 19.487 | 1.306 | 18.181 | 19.164 | 3.871 | 15.293 | |||||
2 | Infrastructuur | 119.088 | 7.431 | 111.657 | 142.726 | 14.745 | 127.981 | 204.005 | 16.231 | 187.775 | |||||
3 | Omgeving | 111.340 | 5.362 | 105.978 | 144.261 | 42.520 | 101.741 | 118.960 | 36.558 | 82.402 | |||||
4 | Economie | 25.235 | 1.716 | 23.519 | 37.257 | 3.853 | 33.404 | 25.494 | 2.329 | 23.164 | |||||
5 | Mienskip | 55.843 | 370 | 55.474 | 69.691 | 2.943 | 66.749 | 60.379 | 2.707 | 57.672 | |||||
6 | Bedrijfsvoering | 36.680 | 94 | 36.586 | 43.529 | 268 | 43.261 | 43.750 | 485 | 43.265 | |||||
Subtotaal programma's | 367.470 | 15.988 | 351.482 | 456.951 | 65.634 | 391.317 | 471.753 | 62.182 | 409.571 | ||||||
Algemene dekkingsmiddelen | |||||||||||||||
Provinciale heffingen | 0 | 71.021 | -71.021 | 0 | 72.974 | -72.974 | 0 | 72.777 | -72.777 | ||||||
Algemene uitkering | 0 | 203.645 | -203.645 | 0 | 227.523 | -227.523 | 0 | 227.523 | -227.523 | ||||||
Dividenden | 0 | 12.142 | -12.142 | 0 | 26.499 | -26.499 | 0 | 26.499 | -26.499 | ||||||
Overige alg. dekkingsmiddelen (financieringsfunctie) | 968 | 4.600 | -3.631 | 2.268 | 9.601 | -7.333 | 2.104 | 9.773 | -7.669 | ||||||
Saldo compensabele BTW en uitkering BCF | 49 | -49 | 0 | 49 | -49 | 0 | 26 | -26 | |||||||
Overige algemene dekkingsmiddelen | 26.150 | 7.828 | 18.322 | 15.565 | 4.038 | 11.527 | 5.118 | 4.309 | 810 | ||||||
Werken voor derden | 1.648 | 1.648 | 0 | 3.027 | 3.027 | 0 | 2.901 | 2.901 | 0 | ||||||
Subtotaal algemene dekkingsmiddelen | 28.766 | 300.933 | -272.167 | 20.861 | 343.712 | -322.852 | 10.123 | 343.808 | -333.684 | ||||||
Onvoorzien | 0 | 0 | 0 | -854 | 460 | -1.313 | -931 | 476 | -1.408 | ||||||
Overhead | 39.691 | 904 | 38.786 | 44.755 | 1.759 | 42.996 | 43.755 | 2.568 | 41.187 | ||||||
Vennootschapsbelasting VPB | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
Gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten | |||||||||||||||
435.927 | 317.825 | 118.102 | 521.713 | 411.565 | 110.148 | 524.700 | 409.034 | 115.666 | |||||||
Mutatie reserve | |||||||||||||||
1 | Bestuur | 0 | 50 | -50 | 5 | 78 | -72 | 157 | 78 | 79 | |||||
2 | Infrastructuur | 5.135 | 28.748 | -23.613 | 11.935 | 42.507 | -30.572 | 31.875 | 121.955 | -90.079 | |||||
3 | Omgeving | 10.819 | 40.950 | -30.131 | 32.991 | 50.851 | -17.860 | 36.726 | 36.268 | 459 | |||||
4 | Economie | 2.409 | 10.405 | -7.996 | 7.571 | 21.517 | -13.946 | 8.738 | 19.212 | -10.474 | |||||
5 | Mienskip | 282 | 6.588 | -6.307 | 5.197 | 17.240 | -12.043 | 12.004 | 15.526 | -3.522 | |||||
6 | Bedrijfsvoering | 2.949 | 836 | 2.114 | 2.446 | 2.328 | 118 | 2.446 | 1.454 | 992 | |||||
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien | 4.676 | 57.925 | -53.249 | 31.053 | 69.965 | -38.912 | 36.182 | 64.482 | -28.300 | ||||||
Totaal mutaties reserves | 26.271 | 145.502 | -119.231 | 91.199 | 204.486 | -113.287 | 128.128 | 258.973 | -130.845 | ||||||
Gerealiseerde resultaat | |||||||||||||||
462.198 | 463.327 | -1.129 | 612.912 | 616.051 | -3.139 | 652.828 | 668.007 | -15.179 | |||||||
De analyse van de verschillen tussen de begroting na wijziging en de rekening is opgenomen in het jaarverslag bij de verschillende programma's. | |||||||||||||||
2.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Terug naar navigatie - 2.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepalingInleiding
We hebben de jaarrekening 2022 opgesteld op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de financiële verordening en de hieraan gerelateerde nota’s over de financiële spelregels.
Algemene grondslagen
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld nemen we de activa en passiva op tegen nominale waarden.
We rekenen de lasten en baten toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten nemen we slechts op zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's, die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Voor de lastneming van subsidies hebben Provinciale Staten op 17 februari 2021 het grensbedrag bepaald op € 900.000 voor de periode 2020-2023. Voor de wijze waarop de tijdelijke budgetten zijn verwerkt verwijzen we naar onderdeel 3 Tijdelijke budgetten
Personeelslasten rekenen we in principe toe aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen, c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, rekenen we sommige personele lasten toe aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor deelnemers aan het generatiepact is een bestemmingsreserve gevormd.
Bepaalde medewerkers zijn verplicht tijd te schrijven. Dit is het geval wanneer formatie gedekt wordt uit specifieke projecten, waarbij het voor de verantwoording noodzakelijk is de daadwerkelijk gemaakte uren op het project te registreren. Daarnaast is opgenomen in het BBV dat alle directe kosten toegerekend moeten worden aan de investeringen. Het resterende saldo capaciteit belasten we door naar het juiste BBV taakveld op basis van de capaciteitsplanning 2022. Met ingang van 2017 is er een programma Bedrijfsvoering ingevoerd met daarin opgenomen alle bedrijfsvoeringskosten.
Balans
Op de balans staan alleen de posten die bij de provincie aanwezig zijn. Bij het opstellen van de jaarrekening 2022 zijn we uitgegaan van het vastgestelde financiële beleid zoals opgenomen in de verschillende financiële beleidsnota's waarvan de geactualiseerde versies op 15 december 2021 door Provinciale Staten zijn vastgesteld. Het betreft hier de Financiële verordering Provincie Fryslân, de nota Begrotingsregels, de nota Uitvoering begroting, de nota Weerstandsvermogen, de nota Reserves/voorzieningen/overlopende passiva, de nota Waarderen/activeren/afschrijven en de nota Financieringsinstrumenten. De nota actualisatie legesverordening is vastgesteld op 28 oktober 2018.
Vaste Activa
Artikel 59 BBV geeft aan dat alle investeringen geactiveerd worden. Er wordt onderscheid gemaakt tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen met een (beperkt) economisch nut. Investeringen die op enige wijze kunnen leiden tot, of bijdragen aan het verwerven van inkomsten, zijn investeringen met economisch nut. De vraag of de investering geheel kan worden terugverdiend is niet relevant voor de classificatie.
We berekenen de afschrijvingen conform de afschrijvingstermijnen. De afschrijving begint te lopen vanaf 1 januari van het jaar na oplevering van de investering. De rentelasten verantwoorden we in de rekening van baten en lasten , behoudens de in voorkomende gevallen berekende bouwrente. Met ingang van 2013 is de bouwrente bevroren. De in het verleden toegerekende rente wordt geactiveerd.
Op het punt van afschrijven is het BBV verandert met ingang van 1 januari 2017. In artikel 62 van het BBV is gewijzigd dat alle vaste activa dienen te worden geactiveerd, dus ook de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Het betreft hier activa die eerder onder de balansverkorting vallen en eenmalig gefinancierd werden vanuit de NUON reserve. De boekwaarde van deze investeringen is daarom per 31 december 2016 ineens ten laste van de NUON reserve gebracht. De nog te verrichten investeringen vanaf 1 januari 2017 worden geactiveerd volgens de huidige richtlijnen. Het restant bedrag van de balansverkorting is vanuit de NUON reserve overgeheveld naar de nieuw in gestelde dekkingsreserve kapitaallasten. Deze reserve wordt aangewend ter dekking van de jaarlijkse kapitaallasten.
Immateriële vaste activa
Dit zijn kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen, het saldo van agio en disagio en de kosten van onderzoek en ontwikkeling. Het beleid is om immateriële vaste activa niet te activeren. Als zich de noodzaak voordoet om dit toch te doen, moeten Provinciale Staten over een dergelijk voornemen een besluit nemen.
Bijdragen aan activa in eigendom van derden dienen op basis van de nieuwe voorschriften met ingang van 2016 ook onder de immateriële vaste activa te worden opgenomen. De bijdragen in activa van derden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Deze bijdragen mogen alleen geactiveerd worden wanneer de derde deze werkwijze ook toepast. In het geval van het Rijk is het bijvoorbeeld niet toegestaan aangezien het Rijk zelf investeringen niet activeert.
Materiële vaste activa met economisch nut
Materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs. Het kan zijn dat er in het verleden reserves op deze investeringen zijn afgeboekt. Dat is conform het huidige BBV niet meer toegestaan. Bijdragen uit eigen middelen worden toegevoegd aan de dekkingsreserve en daarmee worden de toekomstige kapitaallasten gedekt.
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
Huisvesting en inrichting (Bouwurk)
Casco (betreft het grootste deel v.d. investering) 48 jaar
Daarnaast hebben verschillende deelinvesteringen een aparte afschrijvingstermijn gekregen in verband met technische levensduur
Apparatuur 3 jaar
Automatisering 5 jaar
Voertuigen 6 jaar
Vaartuigen
Aanhangmotoren 3 jaar
Polyester speedboten 6 jaar
Kranen/navigatie- + communicatieapp./generatoren 10 jaar
Vasten motoren/spudpalen/lieren 15 jaar
Conventionele vaartuigen 30 jaar
Materiaal buitendienst
GPS-ontvangers 3 jaar
Maaimachines/hogedrukreinigers 6 jaar
Bebakeningwagens/zoutstrooiers/heftrucks 10 jaar
Sneeuwploeg/gladheidsbestrijdingsinstallaties 15 jaar
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut
De provincie schrijft af op deze middelen. Specifieke investeringsbijdragen van derden brengen we op de desbetreffende investeringen in mindering. In deze gevallen wordt op het saldo afgeschreven.
Natte infrastructuur
Oeververdediging/bodem/vaarwegmeubilair 30 jaar
Afstandsbedieningen 25 jaar
Bruggen/sluizen/aquaducten 50 jaar
Onder gronden en terreinen zijn opgenomen de aangekochte gronden in het kader het investeringskrediet grondaankopen (IKG) en Strategische Grond Voorraad (SGV). De provincie verwerft gronden in het kader van het Natuurpact en programma Natuur voor het beleidsdoel natuur en het provinciale grondbeleid. De waarde op de balans van de gronden is de verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. De marktwaarde wordt bepaald aan de hand van actuele gegevens van het kadaster. Voor het verschil lagere marktwaarde en boekwaarde is een voorziening getroffen.
Financiële vaste activa
De waardering van de deelnemingen is op basis van verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde, deze marktwaarde wordt bepaald op basis van eigen vermogen per einde boekjaar in de jaarrekening.
De waardering van de aandelen Vitens is gelijk aan de verkrijgingspijs. De provincie heeft een belang van 13% in Vitens.
De waardering van de aandelen Alliander NV is gelijk aan de oorspronkelijke (benaderde) verkrijgingprijs. De provincie heeft een belang van 12,65% in Alliander.
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld.
In 2019 heeft de provincie de BV Fryslân Hurde Wyn opgericht. Deze BV houdt 15% van de aandelen in Windpark Fryslân Holding BV. Er is een aandelenkapitaal van € 20 mln. en een achtergestelde geldlening van € 80 mln. verstrekt. De provincie is enig aandeelhouder van Fryslân Hurde Wyn BV.
De resterende geldleningen vanuit het programma Wurkje foar Fryslân zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Nieuwe leningen worden in principe niet meer verstrekt door de provincie zelf maar lopen via de fondsen NOM, FOM of FSFE.
Vlottende activa
Vlottende activa bestaan uit de voorraden, de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar, de liquide middelen en de overlopende activa.
Onder de voorraden wordt als Onderhanden werken aangemerkt de gronden en inrichtingskosten van gebieden die als natuur worden ingericht in het kader van het Natuurpact. De gronden die als natuur worden ingericht zijn gewaardeerd tegen 15% van de agrarische waarde.
Vorderingen, overlopende activa en liquide middelen.
Deze activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor onverwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Als een vordering na een incassoprocedure als oninbaar wordt ingeschat, wordt deze opgenomen in de voorziening.
Met ingang van 2015 is er in het BBV een splitsing aangebracht in de overlopende activa. Op de balans worden nu de volgende posten gepresenteerd. Nog te ontvangen bijdragen van de EU, nog te ontvangen bijdragen van het Rijk, nog te ontvangen bijdragen van overige overheid en overige overlopende activa.
Passiva
Passiva splitsen we in vaste en vlottende passiva.
Vaste passiva
Onder vaste passiva verstaan we het eigen vermogen, de voorzieningen en de vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. In de Nota Reserves en Voorzieningen staat het algemene beleid met betrekking tot reserves, voorzieningen en overlopende passiva. Het beleid voor de tijdelijke budgetten staat in de Nota Uitvoering Begroting. Daarin is ook vastgelegd hoe Gedeputeerde Staten de jaarovergang tijdelijke budgetten uitvoeren.
Het eigen vermogen bestaat uit reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves verantwoorden we conform de besluiten van Provinciale Staten.
Onttrekkingen aan reserves ten behoeve van investeringen gaat via een dekkingsreserve. Toevoegingen aan de reserves verantwoorden we in de programmarekening.
Voorzieningen waarderen we op het nominale bedrag van de betrokken verplichting, c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van GS-leden hebben we op de contante waarde van de toekomstige uitkeringsverplichting gewaardeerd.
Voorzieningen vormen we wegens:
a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs in te schatten;
b. op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten;
c. kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren;
d. van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.
We hebben de langlopende schulden tegen nominale waarde gewaardeerd.
Vlottende passiva
Onder vlottende passiva staan voorschotbedragen van overheden voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel en netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. we hebben de kortlopende schulden en de overlopende passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Met ingang van 2015 is er in het BBV een splitsing aangebracht in de overlopende passiva. Op de balans staan nu de volgende posten: Vooruit ontvangen bijdragen van de EU, vooruit ontvangen bijdragen van het Rijk, vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid en overige overlopende passiva.
Waarborgen en garantstellingen
De verplichtingen die voortvloeien uit het waarborgen van geldleningen zijn, conform het BBV, op de balans vermeld maar maken daar geen deel van uit. Dit betreffen borgstellingen van opgenomen leningen van diverse instellingen.
2.4 Toelichting op de balans
Terug naar navigatie - 2.4 Toelichting op de balansVaste activa | |||||||||
Immateriële vaste activa | 31-12-2021 | 1-1-2022 | 31-12-2022 | ||||||
Bijdragen aan activa in eigendom van derden | |||||||||
Boekwaarde per 1 januari | 2.443.101 | 1.115.365 | 88.147.188 | ||||||
*) | aanpassing boekwaarde per 1-1-2022 | 87.031.823 | |||||||
Vermeerderingen | -207.040 | 16.195.351 | |||||||
Verminderingen | -1.120.696 | -6.880.294 | |||||||
Afschrijvingen | -3.500.000 | ||||||||
**) | Afwaarderingen | -88.862.440 | |||||||
Boekwaarde per 31 december | 1.115.365 | 88.147.188 | 5.099.805 | ||||||
*) | aanpassing boekwaarde per 1-1-2022 | ||||||||
De boekwaarde van de bijdrage in activa van derden was deels ten onrechte opgenomen onder materiële vaste activa in plaats van immateriële vaste activa. Het betreft hier de Rijksprojecten Harlingen, Joure, Haak om Leeuwarden en bereikbaarheid Leeuwarden. Deze is in de beginbalans aangepast. | |||||||||
**) | afwaardering boekwaarde Rijksprojecten | ||||||||
In de loop van september 2022 heeft de commissie BBV in hun vraag en antwoord rubriek aangegeven dat in het geval van een bijdrage in een activum van derden, de provincie dezelfde wijze van al dan niet afschrijven moet hanteren als die derde. Aangezien het Rijk niet activeert (investeringen op afschrijving zetten) mogen wij dat ook niet doen. In de dekkingsreserve kapitaallasten zijn de bijdrage opgenomen voor de Rijksprojecten Harlingen, Joure, Haak om Leeuwarden en bereikbaarheid Leeuwarden. De boekwaarde (gemaakte kosten minus (toekomstige) inkomsten) bedraagt € 88,9 mln per 31/12/2022 en deze is bij de jaarrekening in één keer afgeboekt. Hier tegenover staat de beschikking over de dekkingsreserve kapitaallasten waarmee dit geen effect heeft op het rekeningresultaat. Het betreft hier geen stelselwijziging aangezien de afwaardering het gevolg is van een stellige uitspraak van de commissie BBV. | |||||||||
Materiële vaste activa | 31-12-2021 | 31-12-2022 | |||||||
Investeringen met economisch nut | |||||||||
Boekwaarde per 1 januari | 112.051.123 | 114.650.920 | |||||||
overboeking naar onderhanden voorraad grond | |||||||||
Investeringen | 14.362.620 | 26.507.340 | |||||||
Bijdrage derden | -7.049.771 | -24.265.566 | |||||||
Afwaarderingen | 0 | 0 | |||||||
Afschrijvingen | -4.713.052 | -5.221.857 | |||||||
*) | Risicovoorziening grond | -1.536.015 | -1.376.826 | ||||||
Boekwaarde per 31 december | 113.114.905 | 110.294.011 | |||||||
*) | V. Risicovoorziening grondaankopen | ||||||||
Gronden onder de materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Jaarlijks worden de gronden getaxeerd op basis van informatie van het kadaster. | |||||||||
Investeringen met maatschappelijk nut | 31-12-2021 | 1-1-2022 | 31-12-2022 | ||||||
Boekwaarde per 1 januari | 316.920.777 | 331.038.619 | 244.006.796 | ||||||
*) | aanpassing boekwaarde per 1-1-2022 | -87.031.823 | |||||||
Investering | 28.500.311 | 30.675.096 | |||||||
Bijdragen derden | -11.521.174 | -12.288.869 | |||||||
Afschrijvingen | -2.861.296 | -3.981.826 | |||||||
Afwaarderingen | |||||||||
Boekwaarde per 31 december | 331.038.619 | 244.006.796 | 258.411.197 | ||||||
*) | aanpassing boekwaarde per 1-1-2022 | ||||||||
De boekwaarde van de bijdrage in activa van derden was deels ten onrechte opgenomen onder materiële vaste activa in plaats van immateriële vaste activa. Het betreft hier de Rijksprojecten Harlingen, Joure, Haak om Leeuwarden en bereikbaarheid Leeuwarden. Deze is in de beginbalans aangepast. | |||||||||
Specificatie | aanschafwaarde | totaal afschrijvingen | totaal afwaardering | boekwaarde 31-12-2022 | |||||
Investeringen met economisch nut | |||||||||
Gronden en terreinen*) | 41.552.304 | 646.835 | 40.905.469 | ||||||
Woonruimten | 0 | 0 | |||||||
Bedrijfsgebouwen | 103.593.899 | 40.881.309 | 62.712.591 | ||||||
Vervoersmiddelen | 2.524.473 | 626.359 | 1.898.113 | ||||||
Machines, apparaten en installaties | 6.647.857 | 4.016.406 | 2.631.451 | ||||||
Overige materiële vaste activa | 6.732.871 | 3.166.425 | 43.200 | 3.523.246 | |||||
161.051.404 | 49.337.335 | 43.200 | 111.670.870 | ||||||
*) | boekwaarde exclusief voorziening | ||||||||
Investeringen met maatschappelijk nut | |||||||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 607.482.194 | 58.996.228 | 290.074.769 | 258.411.197 | |||||
De WOZ-waarde 2022 van volledig afgeschreven woningen en enkele bedrijfspanden is € 8,6 mln. | |||||||||
Financiële vaste activa | 2021 | 2022 | |||||||
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen | |||||||||
Boekwaarde per 1 januari | 126.603.226 | 136.909.868 | |||||||
(Des)investeringen | 10.306.642 | 3.687.302 | |||||||
Voorziening | -8.529.788 | -11.633.073 | |||||||
Boekwaarde per 31 december | 128.380.080 | 128.964.097 | |||||||
Aan het FSFE is in 2022 een aanvullend aandelenkapitaal verstrekt. | |||||||||
Om de boekwaarde aan te laten sluiten bij de marktwaarde is voor de aandelen FOM en NOM een voorziening gevormd ten laste van de reserve risicobuffer. | |||||||||
De boekwaarde op de balans is de verkrijgingsprijs of de lagere marktwaarde van de aandelen. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de boekwaarde en de marktwaarde. | |||||||||
boekwaarde | marktwaarde | ||||||||
Alliander NV | 2.171.338 | 577.922.200 | |||||||
NV Bank voor Nederlandse Gemeenten | 515.619 | 5.849.345 | |||||||
Nederlandse Waterschapsbank | 5.559 | 2.790.371 | |||||||
Vitens | 52.850.594 | 78.453.207 | |||||||
FSFE BV | 18.066.500 | 18.586.000 | |||||||
Thialf OG BV | 53.224 | -103.879 | |||||||
NOM BV | 27.122.047 | 27.121.800 | |||||||
FOM BV | 8.061.324 | 8.061.324 | |||||||
Fryslân Hurde Wyn | 20.000.000 | 20.009.725 | |||||||
Overig | 117.892 | 117.892 | |||||||
128.964.097 | 738.807.985 | ||||||||
Leningen aan deelnemingen | |||||||||
Boekwaarde per 1 januari | 331.948.501 | ||||||||
Investeringen | 6.450.496 | ||||||||
Desinvesteringen | -52.733.104 | ||||||||
Voorziening geldleningen aan deelnemingen | -1.194.831 | ||||||||
Boekwaarde per 31 december | 284.471.062 | ||||||||
De vermeerdering €6,4 mln. betreft lening aan FSFE €6,1 mln. De vermindering betreft een terugbetaling van Hybride kapitaal NWB en BNG €50,0 mln. en aflossing achtergestelde lening Windpark Fryslân €2,3 mln. | |||||||||
Leningen aan openbare lichamen | |||||||||
Boekwaarde per 1 januari | 38.275.000 | ||||||||
(Des)investeringen | -600.000 | ||||||||
Boekwaarde per 31 december | 37.675.000 | ||||||||
De vermindering betreft de reguliere aflossing van 2-tal leningen. | |||||||||
Overige langlopende leningen | |||||||||
Boekwaarde per 1 januari (exclusief voorziening) *) | 42.670.795 | ||||||||
(Des)investeringen | -5.027.222 | ||||||||
Voorziening overige geldleningen | -1.687.958 | ||||||||
Boekwaarde per 31 december | 35.955.615 | ||||||||
Verloop voorziening geldleningen | |||||||||
Boekwaarde per 1 januari | 4.542.906 | ||||||||
Vermeerderingen / verminderingen | -2.854.948 | ||||||||
Boekwaarde per 31 december | 1.687.958 | ||||||||
Vlottende activa | |||||||||
Voorraden | 31-12-2021 | 1-1-2022 | 31-12-2022 | ||||||
Onderhanden werken | 1.971.656 | 1.971.656 | 3.886.325 | ||||||
Vooruitbetalingen | 0 | 0 | 0 | ||||||
In de post onderhanden werk zijn de gronden IKG in exploitatie opgenomen € 2,8 mln. | |||||||||
Uitzettingen korter dan één jaar | 2021 | 2022 | |||||||
Vorderingen op openbare lichamen | 25.485.871 | 53.904.165 | |||||||
Verstrekte kasgeldleningen | 0 | 0 | |||||||
Rek.courant met het rijk | 299.722.283 | 153.462.154 | |||||||
Rekening courant met overige niet financiële instellingen | 2.902.607 | 2.021.391 | |||||||
Overige vorderingen | 6.429.482 | 5.462.679 | |||||||
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een looptijd < 1 jaar | 0 | 120.000.000 | |||||||
Uitzettingen in de vorm van schuldpapier | 0 | 0 | |||||||
Overige uitzettingen | 17.890 | 17.890 | |||||||
Bij de overige vorderingen is een voorziening dubieuze debiteuren opgenomen. Het verloop is als volgt: | |||||||||
Voorziening dubieuze debiteuren. | 2021 | 2022 | |||||||
Boekwaarde per 1 januari | 1.572.475 | 1.952.025 | |||||||
Oninbaar | -3.735 | -1.279.823 | |||||||
Alsnog voldaan | -89.489 | -82.167 | |||||||
Opgenomen | 472.774 | 118.224 | |||||||
Boekwaarde per 31 december | 1.952.025 | 708.259 | |||||||
Liquide middelen | 2021 | 2022 | |||||||
Rabobank (huisbankier) | 373.139 | 1.321.965 | |||||||
Kasbank/vermogensbeheerders | -6 | 64 | |||||||
Kas FP&C | 849 | 0 | |||||||
373.982 | 1.322.029 | ||||||||
Overige overlopende activa | 31-12-2021 | 31-12-2022 | |||||||
Nog te ontvangen opcenten | 6.096.543 | 6.001.670 | |||||||
Nog te ontvangen rente vermogen | 4.083.056 | 7.045.903 | |||||||
Nog te ontvangen POP middelen | 3.018.089 | 2.277.862 | |||||||
Nog te ontvangen overig | 405.604 | 1.385.793 | |||||||
Vooruitbetaalde subsidies | 2.642.457 | 10.872.166 | |||||||
Vooruitbetaald Subs.inbouw ERTMS treinmaterieel | 7.388.411 | ||||||||
Vooruitbetaald Leveren percelen grond Hollum | 908.899 | ||||||||
Vooruitbetaald overheid meerkeuzepolis | 105.720 | ||||||||
Vooruitbetaald samenwerkingsverband DOVA | 221.203 | ||||||||
Vooruitbetaald Congressen in Friesland 2021-2023 | 250.000 | ||||||||
Vooruitbetaald overig | 334.840 | 291.585 | |||||||
17.157.512 | 36.172.289 | ||||||||
Vaste passiva | |||||||||
mutatie | begrotings | ||||||||
Eigen vermogen | 1-1-2022 | toevoeging | onttrekking | 31-12-2022 | mutatie* | ||||
Algemene reserve | 261.410.090 | 0 | 55.380.300 | 206.029.790 | -51.415.900 | ||||
Overige bestemmingsreserve | 791.031.230 | 128.127.706 | 203.592.862 | 715.566.074 | -119.528.156 | ||||
Nog te bestemmen resultaat | 0 | 15.179.091 | |||||||
1.052.441.320 | 128.127.706 | 258.973.162 | 936.774.954 | -170.944.056 | |||||
* Saldo eigen vermogen na begrotingsmutatie 2023-2027 | 765.830.898 | ||||||||
mutatie | |||||||||
Overzicht en verloop algemene reserves | 1-1-2022 | toevoeging | onttrekking | 31-12-2022 | |||||
R. Algemene reserve | 10.000.000 | 0 | 0 | 10.000.000 | |||||
R. Vrij aanwendbare reserve | 251.410.090 | 0 | 55.380.300 | 196.029.790 | |||||
totaal algemene reserve | 261.410.090 | 0 | 55.380.300 | 0 | 206.029.790 | ||||
mutatie | |||||||||
Overzicht en verloop bestemmingsreserves | 1-1-2022 | toevoeging | onttrekking | afschrijvings lasten | 31-12-2022 | ||||
R. Fractieondersteuning | 214.700 | 130.000 | 0 | 344.700 | |||||
R. De Nieuwe Afsluitdijk | 18.528.285 | 13.613.765 | 14.484.986 | 17.657.065 | |||||
R. vml. BDU Brede Doel Uitkering | 23.134.575 | -14.022.575 | 9.112.000 | 0 | |||||
R. Investering eigendom derden | 25.534.400 | 1.699.400 | 3.323.344 | 23.910.456 | |||||
R. Groot onderhoud Wegen | 14.495.356 | 2.138.682 | 0 | 16.634.038 | |||||
R. Groot onderhoud Water | 16.082.355 | 1.880.630 | 0 | 17.962.986 | |||||
R. Natuurpact 2014 | 49.998.448 | 1.900.000 | 6.817.156 | 45.081.292 | |||||
R. Aankoop natuurterreinen (fase 1) | 3.569.725 | 412.009 | 0 | 3.981.733 | |||||
R. Gebiedsbudget | 606.331 | -606.331 | 0 | 0 | |||||
R. Ticketrisico's culturele producties | 1.011.503 | 0 | 0 | 1.011.503 | |||||
R. Generatiepact | 990.106 | 133.600 | 440.578 | 683.128 | |||||
R. Weerstandsbuffer | 100.000.000 | 0 | 0 | 100.000.000 | |||||
R. Risicobuffer revolverende middelen | 106.111.353 | 2.660.265 | 3.103.286 | 105.668.332 | |||||
R. Breed cofinancieringsbudget | 19.508.876 | 17.948.711 | 5.211.860 | 32.245.727 | |||||
R. Afwaardering aandelenkapitaal windpark Fryslân | 0 | 1.000.000 | 0 | 1.000.000 | |||||
R. Windpark Fryslân | 9.858.202 | 13.223.605 | 361.319 | 22.720.488 | |||||
R. Risicoreserve lening herstelplan Thialf | 259.996 | 681.607 | 0 | 941.603 | |||||
R. Rente kapitaalverstrekking Alliander | 73.892 | 1.608.536 | 0 | 1.682.428 | |||||
R. Inzet Wurkje foar Fryslân | 5.142.816 | -5.142.816 | 0 | 0 | |||||
R. Jaarovergang structurele budgetten | 2.425.800 | 2.397.685 | 3.007.360 | 1.816.124 | |||||
R. Groot onderhoud Gebouwen | 1.915.856 | 228.000 | 96.352 | 2.047.504 | |||||
R. Risicoreserve strategische grondvoorraad | 1.200.000 | 0 | 0 | 1.200.000 | |||||
Beklemde reserves | |||||||||
R. Dekkingsreserve kapitaallasten | 261.146.864 | 14.711.500 | 88.962.440 | 1.208.122 | 185.687.801 | ||||
R. Verstrekte subsidies | 37.719.663 | 716.648 | 6.075.677 | 32.360.634 | |||||
699.529.103 | 57.312.920 | 140.996.359 | 1.208.122 | 614.637.543 | |||||
mutatie | |||||||||
1-1-2022 | toevoeging | onttrekking | 31-12-2022 | ||||||
Categorie A | |||||||||
R. TA8 RSP REP NUON | -47 | 47 | 0 | 0 | |||||
R. TA10 RSP Zuiderzeelijn Provinciefonds | 30.844.157 | 2.767.457 | 12.535.000 | 21.076.613 | |||||
R. TA16 RSP REP Provinciefonds | 342.986 | 321.500 | 327.942 | 336.544 | |||||
R. TA24 ANNO Agenda Netwerk Noordoost Fryslan | 867.370 | 119.370 | 707.700 | 279.040 | |||||
R. TA26 NUON investeringsagenda | 4 | 6.289.900 | 1.375.397 | 4.914.507 | |||||
R. TA27 Breedband | 0 | 0 | 8.618 | -8.618 | |||||
R. TA28 Gebiedsontw Franekeradeel-Harlingen | 1.285.221 | 700 | 995.900 | 290.021 | |||||
R. TA29 Voorbereiding rondje Lauwersmeer | 356.921 | 0 | 214.418 | 142.504 | |||||
R. TA31 Kansen in Kernen | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
R. TA33 KRW POP 3 Water | 2.146.374 | 138.552 | 1.659.871 | 625.055 | |||||
R. TA34 RUG Campus Fryslan | -90 | 1.080.190 | 1.080.100 | 0 | |||||
R. TA37 DU Deltaprogramma zoetwater | 25.452 | 0 | 18.908 | 6.544 | |||||
R. TA39 Co-financ koppelkansen IJsselmeerkust | 1.377.993 | 66.828 | 290.533 | 1.154.288 | |||||
R. TA40 LF2018 | 305.217 | 184.029 | 222.731 | 266.515 | |||||
R. TA41 Regiodeal NIL natuurinclusieve landbouw | 1.964.599 | 0 | 1.077.472 | 887.127 | |||||
R. TA42 DU Regiodeal Holwerd aan Zee | 11.000.005 | 3.000.000 | 700.000 | 13.300.005 | |||||
R. TA43 Regiodeal NOF Versnellingsagenda | 2.906.734 | 0 | 968.700 | 1.938.034 | |||||
R. TA44 Dingtiid Orgaan v d Friese taal Rijksdeel | 31.000 | 0 | 3.767 | 27.233 | |||||
53.453.894 | 13.968.572 | 22.187.056 | 0 | 45.235.410 | |||||
Categorie B totaal | 38.048.232 | 56.846.214 | 39.201.326 | 0 | 55.693.120 | ||||
totaal bestemmingsreserve | 791.031.230 | 128.127.706 | 202.384.741 | 1.208.122 | 715.566.074 | ||||
Stand van zaken reserves | |||||||||
R. Fractieondersteuning | Reserve gevormd bij besluitvorming Jaarstukken 2018. Nog beschikbare middelen voor de fracties, worden aan het eind van het jaar toegevoegd aan deze reserve om die in de toekomst nog in te kunnen zetten voor de fracties. | ||||||||
R. De Nieuwe Afsluitdijk | Reserveringen voor de verschillende projecten Afsluitdijk. Reserve gevormd uit de al bestaande budgetten die bestemd zijn voor het project. | ||||||||
R. vml. BDU Brede Doel Uitkering | Deze reserve is per 1 januari 2022 opgeheven. | ||||||||
R. Investering in eigendom derden | Reserve gevormd op basis van besluitvoriming op 31 oktober 2018 met betrekking tot het opheffen van de reserve Van Harinxmakanaal. Deze reserve is als dekking gevormd voor toekomstige lasten in verschillende investeringen in eigendom van derden. | ||||||||
R. Groot onderhoud Wegen | De reserve groot onderhoud wegen is bestemd om de eventuele meer- of minderkosten van het groot onderhoud wegen te verrekenen. | ||||||||
R. Groot onderhoud Water | De reserve groot onderhoud water is bestemd om de eventuele meer- of minderkosten van het groot onderhoud water te verrekenen. | ||||||||
R. Natuurpact 2014 | PS besluit 22 januari 2014. Reservering van de niet bestede decentralisatie uitkering Natuur van het Rijk. Onttrekkingen indien het jaarlijkse exploitatiebedrag niet voldoende is. | ||||||||
R. Aankoop natuurterreinen (fase 1) | Reserveringen voor aankoop van natuurtereinen. | ||||||||
R. Reserve Gebiedsbudget | Deze reserve is per 1 januari 2022 opgeheven. | ||||||||
R. Ticketrisico's culturele producties | Reserve gevormd naar aanleiding van amendement Legacy programma LF2018 op 31 oktober 2018 om de Aginda 2028 te financieren in 2019 en 2020. | ||||||||
R. Generatiepact | Reserve om de toekomstige lasten te dekken van personeel wat deelneemt aan het generatiepact. | ||||||||
R. Weerstandsbuffer | Jaarlijks wordt de stresstest uitgevoerd om te bepalen wat het effect van exogene factoren is op onze begroting. Deze reserve is bedoeld om dat risico op te vangen. | ||||||||
R. Risicobuffer revolverende middelen | Het risico van de uitgezette revolverende middelen wordt opgevangen door deze reserve. | ||||||||
R. Breed cofinancieringsbudget | Reserve gevormd op basis van besluitvoriming op 31 oktober 2018 met betrekking tot de cofinancieringsbudgetten om zo meer flexibiliteit in de begroting te creëren. | ||||||||
R. Afwaardering aandelenkapitaal Windpark Fryslân | Reserve om richting einde van de exploitatiefase ons aandelenkapitaal van € 20 mln af te kunnen waarderen. Jaarlijkse vorming met € 1 mln per jaar vanuit het ontvangen rendement. | ||||||||
R. Windpark Fryslân | Conform het PS besluit van 26-2-2020 wordt het rendement/dividend toegevoegd aan deze reserve onder de jaarlijkse aftrek van € 1 mln voor de afwaardering aandelenkapitaal Windpark Fryslân en € 1,67 mln voor toevoeging aan het begrotingssaldo. Daarnaast is € 1,67 mln bestemd voor duurzaamheid en € 1,67 mln bestemd voor ambitieagenda IJsselmeer. Op 26-1-2022 heeft PS besloten om middelen beschikbaar te stellen voor het energieprogramma 2022-2025. Op 21-9-2022 heeft PS besloten om middelen beschikbaar te stellen voor de ambitieagenda IJsselmeer 2022-2031. | ||||||||
R. Risicoreserve lening herstelplan Thialf | Op 30 juni 2021 hebben Provinciale Staten besloten tot vorming van deze reserve. Deze reserve is bedoeld ter dekking van de eventueel te vormen risicovoorziening voor de verstrekte lening herstelplan Thialf. | ||||||||
R. Rente kapitaalverstrekking Alliander | De staten hebben middels een motie besloten tot het reserveren van de rente op de kapitaalverstrekking Alliander ter dekking van mogelijk lager dividend in de toekomst. | ||||||||
R. Inzet Wurkje foar Fryslân | Deze reserve is per 1 januari 2022 opgeheven. | ||||||||
R. Tijdelijke budgetten | De tijdelijke budgetten worden in twee categorieën ingedeeld: A en B Voor elke categorie gelden specifieke spelregels voor het aangaan van verplichtingen en voor de zogenoemde jaarovergang; het reserveren van resterende middelen opdat deze voor de oorspronkelijke doelen ingezet kunnen blijven worden. Dit is geregeld in de nota Uitvoering begroting. De reserve is volledig belegd. | ||||||||
R. Jaarovergang structurele budgetten | Ingesteld ivm nieuwe werkwijze subsidieverplichtingen en balanspost crediteuren. Wordt in het volgende jaar afgewikkeld. | ||||||||
R. Groot onderhoud Gebouwen | De reserve groot onderhoud gebouwen is bestemd om de eventuele meer- of minderkosten van het groot onderhoud gebouwen te verrekenen. | ||||||||
R. Risicoreserve strategische grondvoorraad | Vanuit de risicoreserve stategische grondvoorraad zal bij een negatieve marktprijsontwikkeling van de aankopen strategische gronden een risicovoorziening strategische grondvoorrraad worden gevormd. | ||||||||
Beklemde reserves | |||||||||
R. Dekkingsreserve kapitaallasten | Reserve voor de dekking van de kapitaallasten. In verband met de nieuwe regelgeving BBV is deze reserve gevormd. Het restant van de balansverkorting is naar deze reserve overgeboekt. | ||||||||
R. Verstrekte subsidie | Deze reserve is gevormd naar aanleiding van de stelselwijzging subsidielastneming en is volledig belegd. | ||||||||
mutatie | |||||||||
Overzicht en verloop voorziening | 1-1-2022 | toevoeging | aanwending | 31-12-2022 | |||||
Voorziening voor bestaande risico's | |||||||||
V. Waardeoverdracht pensioenen GS leden | 7.963.794 | 182.060 | 2.177.329 | 5.968.525 | |||||
V. Vrijwillige mobiliteit personeel | 16.671 | 0 | 16.671 | 0 | |||||
Voorziening voor daartoe door anderen bestemde middelen | |||||||||
V. Grondwaterplan | 1.428.816 | 780.889 | 657.238 | 1.552.467 | |||||
V. Legaat van Harinxma thoe Sloten | 23.240 | 329 | 113 | 23.456 | |||||
V. Buma-legaten | 159.919 | 208.681 | 5.790 | 362.809 | |||||
V. Jorritsma-Boschmafonds | 130.935 | 39 | 0 | 130.974 | |||||
9.723.375 | 1.171.998 | 2.857.142 | 8.038.231 | ||||||
Stand van zaken voorzieningen | |||||||||
V. Waardeoverdracht pensioenen GS-leden | |||||||||
Risicovoorziening. Ter dekking van betaling van afkoopsommen aan ABP voor pensioenen van GS-leden. | |||||||||
V. Vrijwillige mobiliteit personeel | |||||||||
Voorziening gevormd om de eventuele belasting voor personeelsleden die gebruik maken van vrijwillige mobiliteit af te dekken. | |||||||||
Deze voorziening is per 31 december 2022 vrijgevallen ten gunste van het resultaat. | |||||||||
V. Grondwaterplan | |||||||||
Aan deze voorziening wordt jaarlijks de opbrengsten grondwaterbelasting toegevoegd. | |||||||||
V. Legaat van Harinxma thoe Sloten | |||||||||
Legaat ten behoeve van onderhoud van een kamer in het Fries Museum. | |||||||||
V. Buma-legaten | |||||||||
Legaat ten behoeve van de provinciale bibliotheek, Tresoar. | |||||||||
V. Jorritsma-Boschmafonds | |||||||||
Fonds gevormd door een legaat ten behoeve van uitkering aan studenten. | |||||||||
Langlopende schulden | 1-1-2022 | vermeerdering | aflossingen | 31-12-2022 | |||||
Onderhandse leningen van banken en financiële instellingen | 76.000.000 | 8.444.445 | 67.555.555 | ||||||
Door derden belegde gelden | 37.500 | 37.500 | |||||||
Waarborgsommen | 50.600 | 50.600 | |||||||
Stand van zaken langlopende schulden | |||||||||
Onderhandse leningen van banken en financiële instellingen | |||||||||
Provincie Fryslân heeft in 2021 voor de kapitaalversterking (€ 76,5 mln.) van haar deelneming in Alliander NV een lening bij NWB Bank | |||||||||
afgesloten ter grootte van € 76 mln. | |||||||||
Door derden belegde gelden | |||||||||
Samen met de provincie Drenthe is er een lening in het kader van duurzame energie verstrekt. De administratie wordt hier gevoerd. | |||||||||
Vlottende passiva | |||||||||
Kortlopende schulden | 1-1-2022 | vermeerdering | vermindering | 31-12-2022 | |||||
Kasgeldleningen | 0 | 0 | |||||||
Crediteuren | 14.602.836 | 8.859.210 | 23.462.046 | ||||||
Nog te betalen subsidies | 40.871.004 | 3.344.797 | 37.526.207 | ||||||
Nog te betalen overig | 6.252.572 | 4.707.191 | 10.959.763 | ||||||
Overige schulden | -1.575 | 15.013 | 13.439 | ||||||
Nationaal Restauratiefonds voorschotten | 2.822.607 | 881.216 | 1.941.391 | ||||||
Rekening Courant Nazorg fonds | 16.105.472 | 710.982 | 16.816.454 | ||||||
Rekening courant Vermilion en Frisia | 1.641.036 | 1.641.036 | |||||||
82.293.953 | 14.292.397 | 4.226.013 | 92.360.334 | ||||||
mutatie | |||||||||
Overlopende passiva (OP) | 1-1-2022 | toevoeging | aanwending | 31-12-2022 | |||||
Vooruitontvangen bijdragen van de EU | |||||||||
OP Life Alde Feanen N2000 voorbereiding | 149.881 | 639.920 | 0 | 789.801 | |||||
OP Life19/IP/DL00004 Grassbird Habbitats | 322.397 | 0 | 87.066 | 235.331 | |||||
OP Life19/IP/NL000011 All 4 Biodiversity | 177.109 | 0 | 37.959 | 139.150 | |||||
OP Topattractie Subs Toerisme Natuurlijk STINAF | 333.043 | 0 | 0 | 333.043 | |||||
OP Culture Up | 3.916 | 4.640 | 8.556 | 0 | |||||
vooruitontvangen bijdrage De Nieuwe Afsluitdijk | 116.845 | 466.566 | 583.411 | ||||||
1.103.192 | 1.111.126 | 133.581 | 2.080.736,79 | ||||||
Vooruitontvangen bijdragen van het Rijk (Specifieke uitkeringen) | |||||||||
OP SPUK E15 Regionale aanpak laadinfrastructuur | 1.538.632 | 0 | 1.203.559 | 335.073 | |||||
OP SPUK E1 Beschikbaarheidsvergoeding OV 2020 | 955.220 | 0 | 647.880 | 307.340 | |||||
OP SPUK E10 Snelfietsroutes 2020-2022 | 117 | 0 | 0 | 117 | |||||
OP SPUK E33-2 MIRT 17-19 Fiets in de Keten 18-2022 | 236.335 | -27.273 | 43.946 | 165.115 | |||||
OP SPUK E48 4e trein Sneek Leeuwarden 2020-2022 | 660.777 | 0 | 506.659 | 154.118 | |||||
OP SPUK E20 Reg stimul verkeersveiligh maatr SPV | 4.769.155 | 0 | 1.304.144 | 3.465.011 | |||||
OP SPUK E12 Bermmaatregelen | 1.339.158 | 0 | 58.375 | 1.280.783 | |||||
OP SPUK E52 Beschikbaarheidsvergoeding OV 2021 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
OP 4e trein Sneek Leeuwarden | 0 | 9.112.000 | 276.274 | 8.835.726 | |||||
OP SPUK E84 Stimul verkeersveilighmtr 2022-2023 | 0 | 408.430 | 0 | 408.430 | |||||
OP SPUK E38 Veilig doelm en duurz gebr verk infra | 0 | 27.273 | 0 | 27.273 | |||||
OP SPUK E86 Beschikbaarheidsvergoeding OV 2022 | 0 | 426.800 | 0 | 426.800 | |||||
OP SPUK E3 Sanering verkeerslawaai | 95.748 | 0 | 0 | 95.748 | |||||
OP SPUK L10 Impulsgelden veenweiden | 20.333.402 | 0 | 10.499.357 | 9.834.045 | |||||
OP SPUK C13 Ontzorgingsprogr maatschapp vastgoed | 1.719.978 | 0 | 643.912 | 1.076.067 | |||||
OP SPUK L7 IBP vitaal platteland | 4.545.809 | 0 | 430.352 | 4.115.457 | |||||
OP SPUK L8 prov aank veehouderijen nabij natuurgeb | 8.181.357 | 0 | 2.949.577 | 5.231.780 | |||||
OP SPUK L16 PN Programma Natuur | 11.120.657 | 15.485.337 | 5.635.941 | 20.970.053 | |||||
OP SPUK L12 Experiment strorijke stalmest | 100 | 0 | 0 | 100 | |||||
OP SPUK Freshem-NL | 42.350 | 927.206 | 30.701 | 938.855 | |||||
OP SPUK E44 FBW klimaatadaptatie 2021-2027 | 5.305.209 | 0 | 5.305.209 | 0 | |||||
OP SPUK L05B Regiodeal ZuidOost Friesland | 86.777 | 350.000 | 13.630 | 423.147 | |||||
OP SPUK L24 Voorbereiding NPLG | 0 | 2.106.000 | 275.895 | 1.830.105 | |||||
OP SPUK E83 bodemopgaven 2022 | 0 | 379.500 | 0 | 379.500 | |||||
OP SPUK L25 Versnellingsvoorstellen | 0 | 24.246.750 | 0 | 24.246.750 | |||||
OP SPUK C86 Ontzorgingspr maatsch vastg 2e tranche | 0 | 868.120 | 0 | 868.120 | |||||
OP SPUK F11 MKB-deal Skillsbooster | 397.934 | 0 | 0 | 397.934 | |||||
OP SPUK C99 Vitale logiesaccommodaties | 14.165 | 0 | 3.250 | 10.915 | |||||
OP SPUK C41 Flexibele inzet woningbouw | 442.149 | 0 | 250.000 | 192.149 | |||||
OP SPUK C10-1 Verbet digitale dienstverl Open Poen | 194.180 | 50.723 | 244.903 | 0 | |||||
OP SPUK C26 Culturele voorzieningen prov 2020 | 414.901 | 0 | 398.664 | 16.237 | |||||
OP SPUK D13 Matching Rijk - Verbreding en vernieuw | 74.117 | 333.330 | 283.233 | 124.214 | |||||
OP SPUK C81 Opstellen en uitvoeren woondeals | 0 | 281.000 | 0 | 281.000 | |||||
OP SPUK C210 Flexibele inzet woningbouw 2e fase | 0 | 701.618 | 0 | 701.618 | |||||
OP SPUK C10-2 Verb dig dienstv Zicht op stikstofk | 129.151 | 0 | 25.000 | 104.151 | |||||
OP SPUK H23 Bijdrage Rijk vervangingen Thialf | 0 | 1.000.000 | 288.855 | 711.145 | |||||
vooruitontvangen activa | 640.488 | 190 | 640.298 | ||||||
63.237.864 | 56.676.814 | 31.319.505 | 88.595.173 | ||||||
Vooruitontvangen bijdragen van overige overheid | |||||||||
OP Omgevingsberaad Waddengeb diverse reserveringen | 12.738 | 349.795 | 351.138 | 11.396 | |||||
OP SCW Secretariaat Stuurgroep Waddenprovincies | 83.305 | 78.150 | 77.678 | 83.777 | |||||
OP Samenwerkingsverband IKW | 73.925 | 492.123 | 497.864 | 68.184 | |||||
OP SPUK E28B RSP Mobiliteitsfonds via SNN | 3.785.761 | 1.284.096 | 5.069.857 | 0 | |||||
OP RSP Concrete infra proj gemeentelijke bijdrage | 2.897.331 | 0 | 2.897.331 | 0 | |||||
OP RSP Mobiliteits infra proj gemeentelijke bijdr | 703.068 | 0 | 703.068 | 0 | |||||
OP SPUK E56b BO MIRT verkeersinfrastructuur 20201 | 0 | 175.207 | 73.806 | 101.401 | |||||
OP Wadlopen | 71.837 | 119.812 | 115.769 | 75.879 | |||||
OP Nog af te sluiten weidevogelcompensatie | 2.691.332 | 4.900 | 1.241.424 | 1.454.808 | |||||
OP POP 3 ANLB Leefgebied water SP 2019 | 103.952 | 88.709 | 36.479 | 156.182 | |||||
OP Deltaprogramma Waddengebied | 127.065 | 0 | 28.284 | 98.781 | |||||
OP Weidevogelcompensatie | 1.349.528 | 1.391.661 | 128.522 | 2.612.667 | |||||
OP P29C POP3 Subsidie kavelruil | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
OP NP 21 POP3 plaggen watercrassula Terschelling | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
OP NP 21 POP3 Fluessen en Morra | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
OP Fries Bestuursakkoord Waterketen 3 2021-2025 | 94.945 | 73.166 | 79.058 | 89.053 | |||||
OP Regiodeal NIL Aldeboarn-De Deelen | 126.970 | 0 | 0 | 126.970 | |||||
OP GRO06c Regiodeal NIL Veenweide 2022-2024 | 0 | 760.000 | 81.249 | 678.752 | |||||
OP Programma NIL Friese Kleiweide | 0 | 112.000 | 0 | 112.000 | |||||
OP Bodemleernetwerk Noordelijke kleischil | 0 | 25.391 | 25.391 | 0 | |||||
OP Economic Board Noord Nederland | 0 | 14.286 | 0 | 14.286 | |||||
OP Europa Pact Fryslan | 0 | 813.165 | 234.674 | 578.491 | |||||
OP Leader/POP 3 Lopende kosten | 82.665 | 0 | 82.665 | 0 | |||||
diverse oa bijdragen activa | 4.020.300 | 2.246.762 | 6.267.062 | ||||||
16.224.721 | 8.029.223 | 11.724.256 | 12.529.688 | ||||||
Overige overlopende passiva | |||||||||
Vooruitontvangen rente Alliander | 30.705.795 | 2.541.169 | 28.164.625 | ||||||
overig | 2.845.083 | 1.912.778 | 932.306 | ||||||
33.550.878 | 0 | 4.453.947 | 29.096.931 | ||||||
114.116.655 | 65.817.163 | 47.631.289 | 132.302.530 | ||||||
Niet uit de balans blijkende verplichtingen | |||||||||
De verplichtingen, voortvloeiende uit het waarborgen van geldleningen, zijn conform de BBV op de balans vermeld, maar maken er geen | |||||||||
deel van uit. De provincie heeft zich garant gesteld voor de rente en aflossing van door diverse instellingen aangegane geldleningen. | |||||||||
31-12-2021 | 1-1-2022 | 31-12-2022 | |||||||
Leasecontract decentrale kopieerapparaten | 31.819 | 31.819 | 33.727 | ||||||
Leasecontracten dienstauto's | 1.303.341 | 1.303.341 | 1.764.592 | ||||||
Huurovereenkomst parkeergarage per jaar | 609.000 | 609.000 | 624.400 | ||||||
RVO verplichtingen functieverandering | 8.733.880 | 8.733.880 | 8.084.362 | ||||||
RVO subsidieverplichtingen natuurbeheer | 13.313.782 | 13.313.782 | 12.644.223 | ||||||
RVO collectief agrarisch natuurbeheer | 15.206 | 15.206 | 0 | ||||||
Groenfonds convenantsleningen | 2.519.236 | 2.519.236 | 1.214.618 | ||||||
Bankgarantie Fryslân Hurde wyn | 6.856.396 | 6.856.396 | 0 | ||||||
Een specificatie van de gewaarborgde geldleningen is opgenomen in bijlage 5.2 | 9.311.631 | 9.311.631 | 8.966.324 | ||||||
RVO. In verband met het in 2014 afgesloten Natuurpact is de verantwoordelijkheid voor de afwikkeling van de subsidieverplichtingen voor natuurontwikkeling en -beheer over gegaan van het Rijk (DLG) naar de provincies. In voorgaande jaren zijn door de DLG subsidieverplichtingen voor functieverandering en beheer aangegaan. Deze verplichtingen worden namens de provincies afgewikkeld via de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Staatsbosbeheer. De provincie heeft in 2014 een beschikking voor 6 jaar afgegeven aan Staatsbosbeheer voor het natuur- en landschapsbeheer. Groenfonds. De provincie heeft een doorbetalingsverplichting van rente en aflossingsbedragen van leningen aan het Nationaal Groenfonds. Deze leningen zijn in 1999 tot stand gekomen door een convenant tussen het Rijk en de provincies in het kader van natuurontwikkeling. De provincie Fryslân heeft op 31 december 2022 een restschuld van €1,2 miljoen. Tot en met 2023 dient de provincie jaarlijks € 1,3 miljoen aan rente en aflossing te betalen waarvoor ze in het provinciefonds volledig wordt gecompenseerd. Het totaal nog te betalen bedrag is als niet uit de balans blijkende verplichting opgevoerd. Vanwege de financieringsconstructie is de resterende schuld niet opgenomen als langlopende schuld in de balans maar als niet uit de balans blijkende verplichting. | |||||||||
Financiële verplichtingen | |||||||||
Het beleid en de financiële spelregels voor de tijdelijke budgetten staan in de Nota Uitvoering Begroting 2022. Zie ook onderdeel 3 Tijdelijke budgetten. | |||||||||
2.5 Gebeurtenis na balansdatum
Terug naar navigatie - 2.5 Gebeurtenis na balansdatumNiet van toepassing
2.6 WNT-verantwoording 2022 Provincie Fryslân
Terug naar navigatie - 2.6 WNT-verantwoording 2022 Provincie Fryslân1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.
Gegevens 2022 | ||
bedragen x € 1 | R.E. Bouius-Riemersma | A.G. Rosier |
Functiegegevens | Algemeen Directeur | Griffier |
Aanvang en einde functievervulling in 2022 | [1-1-22] t/m [30-6-22] | [1-1-22] t/m [31-12-22] |
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1 | 1 |
Dienstbetrekking? | ja | ja |
Bezoldiging | ||
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 91.593 | 118.998 |
Beloningen betaalbaar op termijn | 11.521 | 21.619 |
Subtotaal | 103.114 | 140.617 |
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 107.112 | 216.000 |
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | N.v.t. | N.v.t. |
Bezoldiging | 103.114 | 140.617 |
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. |
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. |
Gegevens 2021 | ||
bedragen x € 1 | R.E. Bouius-Riemersma | A.G. Rosier |
Functiegegevens | Algemeen Directeur | Griffier |
Aanvang en einde functievervulling in 2021 | [1-1-21] t/m [31-12-21] | [1-1-21] t/m [31-12-21] |
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1 | 1 |
Dienstbetrekking? | ja | ja |
Bezoldiging | ||
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 153.421 | 115.287 |
Beloningen betaalbaar op termijn | 22.492 | 21.342 |
Subtotaal | 175.913 | 136.629 |
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 209.000 | 209.000 |
Bezoldiging | 175.913 | 136.629 |
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 | ||
Gegevens 2022 | ||
bedragen x € 1 | A. Schepers | |
Functiegegevens | Algemeen Directeur | |
Kalenderjaar | 2022 | 2021 |
Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) | [1-7-22] t/m [31-12-22] | |
Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar | 6 | 0 |
Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar | 786 | 0 |
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | ||
Maximum uurtarief in het kalenderjaar | € 206 | € 199 |
Maxima op basis van de normbedragen per maand | 171.600 | 0 |
Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 | 161.916 | |
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) | ||
Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? | ja | |
Bezoldiging in de betreffende periode | 141.480 | 0 |
Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 | 141.480 | |
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | n.v.t. | |
Bezoldiging | 141.480 | |
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | n.v.t. | n.v.t. |
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | n.v.t. |
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.
Gegevens 2022 | |
bedragen x € 1 | R.E. Bouius-Riemersma |
Functiegegevens | |
Functie(s) bij beëindiging dienstverband | Algemeen Directeur |
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1 |
Jaar waarin dienstverband is beëndigd | 2022 |
Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband | |
Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband | 5.929 |
Individueel toepasselijk maximum | 75.000 |
Totaal uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband | 5.929 |
Waarvan betaald in 2022 | 5.929 |
Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | n.v.t. |
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | n.v.t. |
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | n.v.t. |
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
2.7 Begrotingsonrechtmatigheid
Terug naar navigatie - 2.7 BegrotingsonrechtmatigheidDe begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. Dit wordt formeel als volgt omschreven:
“Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten (exploitatie), alsmede de balansposten (investeringen), dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door Provinciale Staten zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag alsmede het begrotingsjaar van belang zijn.”
Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dienen de afwijkingen in de jaarrekening herkenbaar te worden opgenomen en van een toelichting te worden voorzien. Als blijkt dat de gerealiseerde uitgaven op programmaniveau hoger zijn dan geautoriseerd, is er sprake van begrotingsonrechtmatigheid. Er zijn verschillende typen begrotingsoverschrijdingen. Overschrijdingen, die binnen de beleidskaders van Provinciale Staten passen worden in het accountantsoordeel niet meegewogen.
Overschrijdingen die gedurende het jaar bekend werden zijn in 2022 aan Provinciale Staten voorgelegd, bijvoorbeeld via de bestuursrapportages. Nog niet geautoriseerde overschrijdingen worden in de jaarstukken toegelicht en worden door de vaststelling van de jaarrekening door Provinciale Staten alsnog geautoriseerd.
De verschillen tussen de geautoriseerde lasten en de gerealiseerde lasten worden hieronder per programma weergegeven.
programma lasten x €1000 | begroting na wijziging | rekening | afwijking | afwaardering boekwaarde | ||
1 | Bestuur | 19.590 | 19.062 | 528 | ||
2 | Infrastructuur | 142.726 | 204.005 | -61.279 | 88.862 | |
3 | Omgeving | 144.261 | 118.960 | 25.300 | ||
4 | Economie | 37.257 | 25.494 | 11.763 | ||
5 | Mienskip | 69.691 | 60.379 | 9.312 | ||
6 | Bedrijfsvoering | 87.422 | 86.528 | 894 | ||
7 | Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien | 20.765 | 10.272 | 10.493 | ||