Rapportage wijzigingen onder mandaat GS

Op basis van de nota uitvoering  begroting hebben wij de bevoegdheid om voor specifieke onderdelen de begroting te wijzigen.

In de nota uitvoering begroting is opgenomen dat wij de verplichte toerekening van uren naar investeringsprojecten kunnen actualiseren in de begroting.  Met deze wijziging wordt de bijstelling van de teamplannen verwerkt.  Deze mutatie verloopt budgettair neutraal.  

In het geval dat bijdragen van derden voor een bepaald doel worden ontvangen, nemen wij deze in de begroting op. In onderstaande tabel is per beleidsprogramma aangegeven welke middelen van derden wij hebben ontvangen.

Wanneer het bestedingsritme van uitgaven die gedekt wordt door bijdragen van derden, dan wordt het bestedingsritme van de inkomsten op gelijke wijze aangepast.  Het betreft hier zowel specifieke uitkeringen die via de overlopende passiva post lopen als  investeringen.

In de nota uitvoering begroting is opgenomen dat de wijzigingen met betrekking tot onder andere dividend en rente onder het mandaat van GS vallen.  Voor 2026 worden € 1,35 mln.  meer rentebaten kort voorzien omdat er dit jaar meer liquide middelen beschikbaar zijn dan vorig jaar was begroot.  Dit komt onder andere door de eenmalige uitkeringen vanuit het Rijk (SPUK's), die in 2025 zijn ontvangen en pas in het komende jaar tot uitgaven leiden. Daarnaast wordt een bedrag van € 150.000 belastingrente begroot als gevolg van een gecorrigeerde boekingswijze conform standpunt Belastingdienst. 

Met onderstaande begrotingswijzigingen wordt het bestedingsritme van een aantal investeringen aangepast. Dit betreft onder andere de Sluis Kornwerderzand, Gebiedsproject Hege Warren,  Fietstunnel en rotonde Marsum algemeen en Natuurmaatregelen. 

Voor een aantal investeringen zijn bijdrage van derden ontvangen, deze worden met onderstaande wijziging in de begroting opgenomen.

Het betreft hier een aantal vervangingsinvesteringen op het gebied van meubilair en hardware.  De hieruit voortvloeiende afschrijvingslasten zijn beschikbaar in de begroting.

Op basis van de jaarovergang investeringen 2025, zijn de afschrijvingslasten opnieuw berekend van de investeringen die gedekt worden vanuit de reserve kapitaallasten.  Daarnaast worden bij het Investeringskrediet Gronden (IKG) in programma 3 natuur en landbouw, het restant plafond in de begroting opgenomen en worden de kredieten aangepast aan de juiste waarden.

In de nota uitvoering begroting en de nota reserves is opgenomen voor welke budgetten de jaarovergang gemandateerd is aan het college. Met deze wijziging wordt het saldo van de jaarrekening 2025 verrekend met de begroting 2026 en verder. Bij een onderschrijding van het budget wordt de begroting 2026 verhoogd, bij een overschrijding wordt dit ten laste van de begroting 2026 gebracht. De wijziging verloopt budgettair neutraal via de diverse reserves. 

De specifieke uitkeringen en overige uitkeringen van derden vallen onder de post overlopende passiva. Deze kennen vanuit onze voorschriften (Besluit Begroten en Verantwoorden) een andere werkwijze dan reguliere budgetten. Bij de jaarrekening zijn de niet bestede middelen in 2025 op de balans blijven staan. Met deze begrotingswijziging worden deze middelen weer in de begroting opgenomen. Op basis van de nota uitvoering begroting heeft GS het mandaat om bijdragen van derden in de begroting op te nemen. 

Op basis van  het BBV moeten wij de lastneming van subsidies boven de € 900.000 doen op basis van verrichte prestaties. Met onderstaande begrotingswijziging wordt de verwachte lastneming in de komende jaren aangepast op basis van de opgave van de subsidieontvanger bij de jaarrekening 2025. Dit verloopt budgettair neutraal via de beklemde reserve afgegeven subsidiebeschikkingen.

Op basis van de nota uitvoering begroting kunnen wij nominaal toedelen aan posten binnen de begroting. Dekking vindt plaats vanuit de stelpost nominaal die in programma 7 is opgenomen. 

De post in programma 2 infrastructuur betreft de actualisatie van de index Openbaar Vervoer.

Binnen de programma’s zijn enkele budgetten verschoven. In onderstaande tabel zijn deze budgetten benoemd.

In onderstaande tabel zijn de mutaties binnen de regiodeals per programma opgenomen.

In onderstaande tabel zijn de mutaties binnen de reserve Breed Cofinancieringsbudget per programma opgenomen.