Rapportage wijzigingen onder mandaat GS

Op basis van de nota uitvoering  begroting hebben wij de bevoegdheid om voor specifieke onderdelen de begroting te wijzigen.

In de nota uitvoering begroting is opgenomen dat wij de verplichte toerekening van uren naar investeringsprojecten kunnen actualiseren in de begroting. Met onderstaande wijziging wordt  een correctie verwerkt op de teamplannen 2025 die eerder in de begroting is verwerkt. Dit betreft onder andere de werkzaamheden welke wij verrichten voor het Waddenfonds en die abusievelijk ook na 2026 in de begroting zijn opgenomen.

In het geval dat bijdragen van derden voor een bepaald doel worden ontvangen, nemen wij deze in de begroting op. In onderstaande tabel is per beleidsprogramma aangegeven welke middelen van derden wij hebben ontvangen.

Wanneer het bestedingsritme van uitgaven die gedekt wordt door bijdragen van derden, dan wordt het bestedingsritme van de inkomsten op gelijke wijze aangepast.  Het betreft hier zowel specifieke uitkeringen die via de overlopende passiva post lopen als  investeringen

In de nota uitvoering begroting is opgenomen dat de wijzigingen met betrekking tot onder andere dividend en rente onder het mandaat van GS vallen.  Bij de actualisatie financieel kader Kadernota 2026 zijn de verwachte rentebaten vanuit financiering korte termijn abusievelijk niet meegenomen. Dit wordt met onderstaande wijziging gecorrigeerd. Daarnaast wordt € 80.000 aan advieskosten vermogensbeheer in de begroting opgenomen ten laste van het begrotingssaldo.

Met onderstaande begrotingswijzigingen wordt het bestedingsritme van een aantal investeringen aangepast. Dit betreft onder andere de Sluis Kornwerderzand, Meerjarenprogramma Kunstwerken en gebiedsproject Hege Warren. 

Voor een aantal investeringen zijn bijdrage van derden ontvangen, deze worden met onderstaande wijziging in de begroting opgenomen.

Het betreft hier een aantal vervangingsinvesteringen op het gebied van beheer en onderhoud infrastructuur. De hieruit voortvloeiende afschrijvingslasten zijn beschikbaar in de begroting.

Op basis van de jaarovergang investeringen 2024, zijn de afschrijvingslasten opnieuw berekend van de investeringen die gedekt worden vanuit de reserve kapitaallasten.  Daarnaast worden bij het Investeringskrediet Gronden (IKG) in programma 3 natuur en landbouw, het restant plafond in de begroting opgenomen en worden de kredieten aangepast aan de juiste waarden.

In de nota uitvoering begroting en de nota reserves is opgenomen voor welke budgetten de jaarovergang gemandateerd is aan het college. Met deze wijziging wordt het saldo van de jaarrekening 2024 verrekend met de begroting 2025 en verder. Bij een onderschrijding van het budget wordt de begroting 2025 verhoogd, bij een overschrijding wordt dit ten laste van de begroting 2025 gebracht. De wijziging verloopt budgettair neutraal via de diverse reserves. 

Op basis van  het BBV moeten wij de lastneming van subsidies boven de € 900.000 doen op basis van verrichte prestaties. Met onderstaande begrotingswijziging wordt de verwachte lastneming in de komende jaren aangepast op basis van de opgave van de subsidieontvanger bij de jaarrekening 2024. Dit verloopt budgettair neutraal via de beklemde reserve afgegeven subsidiebeschikkingen.

Op basis van de nota uitvoering begroting kunnen wij nominaal toedelen aan posten binnen de begroting. Dekking vindt plaats vanuit de stelpost nominaal die in programma 7 is opgenomen. 

De post in programma 2 infrastructuur betreft de actualisatie van de index Openbaar Vervoer.

Binnen de programma’s zijn enkele budgetten verschoven. In onderstaande tabel zijn deze budgetten benoemd.

In onderstaande tabel zijn de mutaties binnen de reserve Breed Cofinancieringsbudget per programma opgenomen.